Apa yang harus dilakukan PKP saat pergantian tahun pajak? (1 dari 2)

s-1289_ppn_nsfp_wpj_30_kp_0603_2016_pdfHal penting yang harus diperhatikan oleh PKP (Pengusaha Kena Pajak) saat pergantian tahun adalah tentang penggunaan Nomor Seri Faktur Pajak atau NSFP. Simak beberapa poin penting berikut:

  • Jatah NSFP yang diberikan oleh DJP, baik via online ataupun manual, memiliki digit kode tahun yang hanya akan dapat digunakan pada tahun yang dimaksud. Contoh jatah NSFP dengan nomor awal XXX.16.XXXXXXX1 sampai XXX.16.XXXXXXX9 hanya available digunakan sejak tanggal jatah NSFP diberikan sampai 31 Desember 2016. Tahun 2016 dituliskan pada digit ke-4 dan ke-5 pada jatah NSFP.
  • Apapun yang terjadi dengan jatah NSFP tahun 2016, saat PKP akan menerbitkan faktur pajak dengan tanggal di tahun 2017 maka PKP harus terlebih dahulu mendapatkan jatah NSFP yang baru dengan digit tahun 17. Contoh jatah NSFP dengan nomor awal XXX.17.XXXXXXX1 sampai XXX.17.XXXXXXX9.
  • Permintaan jatah NSFP untuk tahun faktur 2017 sudah dapat dilakukan sejak pertengahan Desember 2016 yang dapat dilakukan via online ataupun manual, dengan memenuhi syarat telah melaporkan SPT Masa PPN untuk 3 (tiga) masa pajak terakhir yang telah jatuh tempo secara berturut-turut pada tanggal PKP mengajukan permintaan Nomor Seri Faktur Pajak (Pasal 9 ayat (3) PER-17/PJ/2014).
  • Selain memperhatikan NSFP untuk tahun 2017, PKP juga harus memastikan keberadaan jatah NSFP 2016. Lakukan rekapitulasi dan cek kembali terhadap penyerahan/penjualan pada tahun 2016, apakah sudah dibuat faktur pajaknya atau masih ada yang terlewat. Jika masih ada yang belum dibuatkan faktur pajak 2016 segera buat fakturnya agar dapat diketahui secara pasti tentang penggunaan jatah NSFP 2016.
  • Jika sudah dapat dipastikan atas jatah NSFP 2016 ternyata masih ada sisa yang belum digunakan maka NSFP tersebut dikembalikan/dilaporkan kembali ke KPP tempat PKP dikukuhkan bersamaan dengan SPT Masa PPN Masa Pajak Desember 2016 dengan menggunakan formulir Lampiran IVF PER-24/PJ/2012 (Pasal 10 ayat (2) PER-24/PJ/2012).
  • Pengembalian Nomor Faktur yang tidak terpakai hanya dapat dilakukan secara manual dengan menyerahkan formulir Lampiran IVF PER-24/PJ/2012 ke loket di KPP. Sampai saat ini, proses pengembalian belum disediakan layanan secara online.
  • Setelah pengembalian dilakukan maka PKP perlu melakukan hapus/update penggunaan NSFP pada aplikasi efaktur yaitu pada menu Referensi Nomor Faktur. Hal ini dilakukan agar NSFP yang telah dikembalikan tidak muncul lagi saat melakukan Rekam Faktur Pajak Keluaran untuk tahun berikutnya.
  • NSFP yang telah dikembalikan tidak dapat digunakan kembali oleh PKP. Secara system di DJP, nomor tersebut akan dihapus dan akan menghasilkan keterangan Reject saat PKP memaksa melakukan upload dengan nomor yang dimaksud. Dalam hal ini sangat diperlukan ketelitian, kehati-hatian dan dipastikan bahwa NSFP yang dikembalikan adalah nomor yang benar-benar tidak terpakai dan semua transaksi tahun 2016 telah selesai dibuatkan faktur pajaknya.

 

39
Tinggalkan Komentar

avatar
17 Comment threads
22 Thread replies
0 Followers
 
Komentar dengan Voting terbanyak
Komentar dengan Balasan terbanyak
16 Comment authors
FatimahnuriRanimilaAziiz Recent comment authors
  Subscribe  
terbaru terdahulu voting terbanyak
Notify of
trackback

[…] Hal penting yang harus diperhatikan oleh PKP (Pengusaha Kena Pajak) saat pergantian tahun adalah tentang penggunaan Nomor Seri Faktur Pajak atau NSFP. Artikel ini lanjutan dari artikel sebelumnya. Silahkan baca artikel sebelumnya disini. […]

Rental alat interpreter
Guest

Saya ada transaksi bulan desember 2016, saat akan membuat e faktur sudah tanggal 18 Januari 2017, NSFP yang digunakan menggunakan sisa NSFP tahun 2016 atau mengajukan dulu NSFP 2017?

terima kasih.

admin
Admin

Jika akan membuat faktur dengan tanggal di 2016 maka masih bisa memakai jatah NSFP 2016

yoga
Guest
yoga

jika masih ada transaksi di bulan desember 2016 tapi trnyata nsfpnya habis,bgaimana cara menanggulanginya? Apa bisa memakai faktur 2017

admin
Admin
Yoga
Guest
Yoga

jika ada transaksi yang belum dibuatkan nsfp tahun 2016,tapi no nsfp tsb habis,,apa yang harus saya lakukan?

admin
Admin

Selamat siang, coba silahkan kunjungi artikel bagian 2.
https://pajak.efaktur.id/2017/01/09/apa-yang-harus-dilakukan-pkp-saat-pergantian-tahun-pajak-2-dari-2/
Ada point untuk pertanyaan Anda. Terima kasih

Siti Aisah
Guest

saya mau buat faktur keluaran yang ada transaksi di tgl 29 desember 2016, saat ini akan membuat e faktur dan minta di teribitkan tgl faktur 29 desember 2016, sedangkan sekarang sudah tgl 30 januari 2017, saya harus bagaimana???

admin
Admin
Siti Aisah
Guest

iya saya masih ada jatah NSF 2016,apakah bisa tanggal terbit fakturnya yg di buat di tgl 29 desember 2016 atau terbitnya di tgl sekarng 2017?

Siti Aisah
Guest

setelah saya membuat e faktur keluaran apakah untuk laporan ppn yg bln desember perbaikan karena kan saat ini ada transaksi yg di bln desember? dan di terbitkan bulan januari skrng, mohon solusi

Adin
Guest
Adin

kalau misalkan saya sudah mengembalikan NSFP ke KPP, terus di 2016 ada pembetulan. apakah nomor yang dikembalikan tersebut bisa digunakan kembali ?
mohon solusi, terima kasih

admin
Admin

Nomor yang sudah dikembalikan tidak bisa digunakan kembali.

admin
Admin
kiryuu
Guest
kiryuu

saya akan melakukan pelaporan faktur pajak masukan bulan 12 desember 2016 pada januari 2017 tetapi dikatakan bahwa tidak diperkenankan untuk melakukan pelaporan di e-faktur
mohon pencerahannya

admin
Admin

Maksud tidak diperkenankan bagaimana? Coba dikirimkan printscreen nya juga melalui twitter/facebook ( @efaktur )

indra
Guest
indra

saya membuat faktur bulan februari 2017. & ternyata yg saya ketik adalah faktur 2016. & itu bisa oke di aplikasi e faktur. mohon solusinya

admin
Admin

bisa dijelaskan lebih detil kondisinya? tambahkan screenshoot agar lebih jelas https://prnt.sc/

Mirna
Guest
Mirna

Selamat sore.
Ini sya mau tanya. Jika sya sdh buat e faktur di bulan desember tpi pencairan tagihan baru cair di bulan januari.
Sya lapornya di bulan januari atau tetap di desember? Makasih

admin
Admin

Tanggal Faktur pajak keluaran akan jadi patokan untuk masuk terposting di SPT masa yang sesuai, jadi kalau tanggal faktur desember akan masuk di SPT Masa desember

Laloroja
Guest
Laloroja

Jika saya mau membuat faktur pajak th 2017 tetapi pada tahun tersebut sy tidak mengajuakn permohonan nomor seri apa yg mesti sy lakukan?

admin
Admin

Faktur tidak dapat dibuat dengan tanggal 2017, silahkan buat di 2018, dampaknya akan terlambat menerbitkan faktur

laloroja
Guest

konsekuensi untuk keterlambatan penerbitan faktur apa? trus untuk laporan SPT nya apakah tetap kita masukkan di th 2017 atau masuk 2018?

admin
Admin

Terlambat penerbitan faktur akan ada denda 2% DPP, untuk SPT yang dimaksud apakah SPT Tahunan PPh atau SPT apa?

Nur Fitri
Guest
Nur Fitri

Dear admin
Saya ada beberapa pertanyaan nih Min
1. Apakah sisa NSFP harus dilaporkan? Bagaimana jika tidak, akankah di kenakan sanksi?
2. Saya sudah laporan spt masa 12 tahun 2017. Di bulan tersebut ada transaksi Tender dengan kode faktur pajak 02. Transaksi tender tersebut belum saya upload. NSFP-nya sudah saya sediakan untuk Tender tersebut di bulan Desember 2017. Apakah akan dikenakan sanksi keterlambatan penerbitan faktur pajak?

Salam hangat

admin
Admin

1. aturannya menyebutkan harus dikembalikan, namun tidak disebutkan sanksi jika tidak dilakukan
2. penerbitan faktur dilihat berdasarkan saat terutang PPN dan tanggal faktur pajaknya, bukan dilihat dari tanggal upload data

Aziiz
Guest
Aziiz

Sore min mau tanya ,
Saya kbahabisan nomer seri faktur di bulan oktober tahun 2018 sekarang apakah bisa minta nomer seri kembali untuk taun yang sama atw bagai mana solusinya,

admin
Admin

Permintaan NSFP dilakukan saat ini untuk penggunaan nomernya saat ini dan selanjutnya selama masih 2018

mila
Guest
mila

saya ada kelebihan nsfp tahun 2018, dimana saya dapat memperoleh lampiran pengembalian nsfp yang tidak terpakai (sisa)

admin
Admin

Silahkan cek disini:
https://flazztax.com/download-formulir-pajak/
Pada bagian 15

mila
Guest
mila

dimana saya bisa mendapatkan surat lampiran untuk pengembalian nsfp yang tidak terpakai?

admin
Admin

Silahkan cek disini:
https://flazztax.com/download-formulir-pajak/
Nomor 15

Rani
Guest
Rani

selamat siang, mohon solusinya.
Saya lupa meminta NSFP untuk tahun 2019, baru minta di tanggal 1 Feb’19.
Untuk sales di bulan Jan’19, bagaimana FP nya?
Apakah diperbolehkan apabila tgl inv & surat jalan Jan’19 sedangkan FP tanggal 1 Feb’19?
Dasar hukumnya apa? agar dapat saya sampeikan ke customer.
Mohon solusinya, terima kasih

admin
Admin

Kekeliruan yang sudah terlanjur terjadi seperti ini hanya bisa diselesaikan dengan penerbitan faktur tanggal februari untuk sales januari, jadi intinya kita harus selalu punya stok jatah nomer seri faktur sebelum melakukan penjualan. Saat faktur tertanggal Februari maka penjual akan dianggap melakukan keterlambatan penerbitan faktur pajak dan beresiko ada denda, namun untuk pembeli tidak ada masalah atau resiko, pembeli tetap dapat mengkreditkan faktur pajak yang terlambat tadi

nuri
Guest
nuri

saya ada faktur pajak masukan bulan desember 2018, apakah bisa dikreditkan di januari 2019?

admin
Admin

Bisa, tidak masalah

nuri
Guest
nuri

baik terimakasih

Fatimah
Guest
Fatimah

Mohon tanya, saya bulan desember 2018 belum lapor dan bayar ppn. Di bulan januari dan februari 2019 tidak ada pekerjaan. Keluaran ataupun masukan. Saya juga belum minta nomor faktur yg 2019. Apakah saya bisa laporan januari dan februari 2019? Sedangkan saya desember 2018 belum laporan.

admin
Admin

Bisa 🙂