Dokumen yang dipersamakan kedudukannya dengan faktur Pajak

  • Pasal 13 ayat (6) UU PPN, Direktur Jenderal Pajak dapat menetapkan dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak. Hal ini dilakukan terhadap dokumen yang biasa digunakan dalam dunia usaha. Untuk tujuan efisiensi kedudukannya dapat dipersamakan dengan Faktur Pajak. Ketentuan ini diperlukan, antara lain karena:

    • faktur penjualan yang digunakan oleh pengusaha telah dikenal masyarakat luas, misalnya kuitansi pembayaran telpon dan tiket pesawat udara,

    • bukti pungutan pajak adalah adanya Faktur Pajak, sedangkan pihak yang seharusnya membuat Faktur Pajak, yaitu pihak yang menyerahkan BKP/JKP, berada di luar Daerah Pabean, misalnya dalam hal pemanfaatan JKP dari luar Daerah Pabean maka Surat Setoran Pajak (SSP) dapat ditetapkan sebagai Faktur Pajak, dan

    • Terdapat dokumen tertentu yang digunakan dalam hal impor atau ekspor BKP Berwujud.

  • Dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak adalah:

    • Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) yang telah diberikan persetujuan ekspor oleh pejabat yang berwenang dari Direktorat Jenderal Bea dan Cukai;

    • Surat Perintah Penyerahan Barang (SPPB) yang dibuat/dikeluarkan oleh Bulog/DOLOG untuk penyaluran tepung terigu;

    • Paktur Nota Bon Penyerahan (PNBP) yang dibuatkan/dikeluarkan oleh PERTAMINA untuk penyerahan Bahan Bakar Minyak dan/atau bukan Bahan Bakar Minyak;

    • Bukti tagihan atas penyerahan jasa telekomunikasi oleh perusahaan telekomunikasi;

    • Tiket, tagihan Surat Muatan Udara (Airway Bill), atau Delivery Bill, yang dibuat/dikeluarkan untuk penyerahan jasa angkutan udara dalam negeri;

    • Nota Penjualan Jasa yang dibuat/dikeluarkan untuk penyerahan jasa kepelabuhanan;

    • Tanda pembayaran atau kuitansi listrik;

    • Pemberitahuan Ekspor Jasa Pajak/Barang Kena Pajak Tidak Berwujud, untuk ekspor Jasa Kena Pajak/Barang Kena Pajak Tidak Berwujud;

    • Pemberitahuan Impor Barang (PIB) yang mencantumkan identitas pemilik barang berupa nama, alamat, dan NPWP, dan dilampiri dengan Surat Setoran Pajak, Surat Setoran Pabean, Cukai dan Pajak (SSPCP), dan/atau bukti pungutan pajak oleh Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, untuk impor Barang Kena Pajak;

    • Surat Setoran Pajak untuk pembayaran Pajak Pertambahan Nilai atas pemanfaatan Barang Kena Pajak tidak berwujud atau Jasa Kena Pajak dari luar daerah Pabean;

    • Bukti tagihan atas penyerahan BKP dan/atau JKP oleh perusahaan air minum;

    • Bukti tagihan (trading confirmation) atas penyerahan JKP oleh perusahaan perantara efek;

    • Bukti tagihan atas penyerahan JKP oleh perusahaan perbankan;

    • Surat Setoran Pajak untuk pembayaran PPN atas penyerahan BKP melalui juru lelang disertai dengan Risalah Lelang.

  • Pada aplikasi e-Faktur, data atas dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak dientry melalui menu Dokumen Lain. Perbedaan dengan menu Faktur adalah pada menu Dokumen Lain tidak ada proses upload data, cukup dengan entry saja. Sebelum data diposting dalam SPT Masa, pastikan tidak ada kekeliruan dalam pengisiannya.

 

 

Author: @infoefaktur

Artikel ditulis oleh @infoefaktur

82 thoughts on “Dokumen yang dipersamakan kedudukannya dengan faktur Pajak

  1. Selamat pagi,

    Saya mau tanya perusahaan saya dapat dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak. Tapi jumlah digit no seri faktur pajak hanya 13 (010-16.xxxxxxxx). Apakah untuk dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak memliki nomor seri seperti ini? Sedangkan untuk nomor seri pajak yang seharusnya berjumlah 16.
    Terima Kasih

    1. Bu Ifa,
      Dokumen tertentu yg kedudukannya dipersamakan dengan faktur pajak tidak mengikuti penomoran sebagaimana Faktur Pajak (digit dan kode nya), pada aplikasi efaktur masuk di menu Dokumen Lain dan tdk memerlukan proses upload.

      Yang perlu diperhatikan bukan pd poin penomoran dokumen, namun pastikan bahwa penerbitnya termasuk dlm daftar yg telah diatur bisa menerbitkan dokumen tertentu yg kedudukannya dipersamakan dengan faktur pajak.
      Terima kasih 🙂

      1. selamat pagi, bisa minta dasar hukum yang menguatkan bahwa aturan penomoran untuk dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak tidak mengikuti ketentuan penomoran selayaknya faktur pajak standar pada umumnya? saya pegawai baru pada cv yang bergerak di jasa bongkar muat kontainer masih awam dan bingung soal penomoran faktur

        1. jenis spesifik dokumen yang dimaksud namanya dokumen apa? nanti akan dibantu cek lebih detil lagi, mengingat ada beberapa jenis dokumen tertentu

          1. dokumennya handling charges untuk fee menurunkan kontainer dari kapal ke blok2 tertentu di pelabuhan. Apakah ini juga termasuk dokumen jasa kepelabuhanan? Atas transaksi sebelum2nya oleh perusahaan dibuat faktur pajak standar dengan nomor faktur dari Kantor pajak

  2. Selamat sore,

    Saya mau tanya, perusahaan saya dapat PIB asli tapi tanggal berbeda dengan tanggal pembayaran BPN, ada gangguan dalam penginputan pajak di software,
    Apakah bisa kami minta print ulang PIB sesuai dengan tanggal BPN ?
    yang berlaku dalam pemeriksaan pajak yang mana ya ?
    saya takut akan bermasalah jika lembar PIB asli yang kami terima tanggal nya berbeda dengan tanggal pembayaran PIB.

    Terima kasih.

  3. Saya mw tanya. Kalau saya dapat dokumen yg dipersamakan dengan faktur pajak dan dibubuhi tanda tangan elektronik. Apakah dokumen lain yg dipersamakan dengan faktur pajak boleh menggunakan tanda tangan elektronik?

    1. Yang pertama silahkan cocokan dokumen tersebut dengan daftar yg ada di aturan dokumen tertentu yg dipersamakan dengan faktur pajak, jika memang masuk maka tidak masalah.

  4. Maaf mau tanya..apabila kecamatan & kode pos salah pada faktur pajak..apakah akan menyebabkan tidak valid nya faktur pajak tersebut. mohon penjelasannya beserta dasar hukumnya ..terimakasih..

    1. Mohon maaf, pesan ini terlewat.
      Berdasarkan Pengumuman nomor PENG-05/PJ.02/2015 Direktur Peraturan Perpajakan I telah menegaskan bahwa e-faktur pajak tetap sah walaupun alamat yang tampil dalam e-faktur pajak berbeda dengan alamat NPWP. Hal terpenting alamat tersebut memang benar adanya.

  5. saya mau tanya, misalnya saya punya PIB tanggal di PIB adalah 15 Februari 2016, dan tanggal di BPN nya adalah 02 Januari 2016, jadi dikreditkannya berdasarkan tanggal BPN atau tanggal yang tertera pada PIB?

    1. Bisa berpatokan pada tanggal PIB, namun perlu diingat juga bahwa pengkreditan tetap bisa dilakukan sampai 3 masa pajak yang berbeda dari tanggal dokumen/faktur

    2. Yang kami ingin tanyakan apabila tanggal PIB 15 Februari 2016, dan BPNnya tanggal 02 Januari 2016, dan kami mengkreditkannya di masa Januari apakah boleh? karna kami mengkreditkan sesuai dengan masa tanggal pada BPN,

      Mohon bantuannya,

      Terimakasih,

  6. Apabila penerbit tidak termasuk dalam daftar penerbit dokumen yang dapat dipersamakan, bagaimanakah status dokumen yang dimasukkan melalui dokumen lain? Apakah dapat dianggap sebagai faktur pajak tidak sah atau tidak menerbitkan faktur pajak? Terima kasih

    1. Dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan faktur (pada aplikasi entry datanya pada menu Dokumen Lain) haruslah sesuai dengan aturan yang ada, baik sisi pihak penerbit ataupun jenis dokumennya, silahkan diinformasikan jenis dokumennya apa nanti akan dibantu cek kr aturannya

  7. selamat malam,
    perusahaan saya bergerak di bidang material building, pertanyaan saya, apakah faktur penjualan bisa sekaligus difungsikan sebagai Kwitansi sehingga kami tidak membuat dua dokumen . jika ya apakah ada dasar hukumya ? mohon dibantu sebutkan nara sumber hukumnya. Terima kasih .

    1. Faktur pajak fungsinya hanya sebagai bukti adanya pungutan PPN atas suatu penyerahan BKP/JKP, pajak tidak mengatur penggunaan faktur terkait kwitansi, itu diserahkan kepada pihak-pihak yang bertransaksi

  8. Min, apakah format tanggal di impor dokumen lain masukan berubah? Karena muncul keterangan “ETAX-30005: Error objek mapping Format salah, format harus sesuai dengan yyyyMMddHHmmss, nilai: “”
    Apakah untuk versi eFaktur 2.0.0 terbaru ini format tanggal tidak menggunakan pemisah ( / ) lagi?

    1. untuk format impor dokumen lain pajak masukan, perbedaannya hanya menambahkan 1 kolom tambahan di paling kanan
      namanya FAPR. hanya judul row aja, ke bawahnya tidak perlu diisi

  9. Dear admin,

    Untuk dokumen lain yang sudah diinput (belum diupload), apakah bisa dihapus? karena ketika saya hapus terdapat loading seperti saat akan mengupload faktur pajak.
    Hal ini tidak saya temukan pada faktur pajak masukkan, yang masih bisa dihapus ketika belum dilakukan upload data.

    Terima kasih

        1. etax 40001 itu biasanya karena masalah firewall atau antivirus.
          Coba search di google dengan kata kunci “efaktur firewall” (tanpa tanda kutip). Ada beberapa referensi yang bisa diikuti.

  10. Dear Admin,
    Misal:
    Bulan Juni 2017 No.PEB: 000001
    Bulan Nov 2017 No.PEB: 000001
    Ketika ingin menginput PEB di bulan Nov 2017 dengan no PEB tersebut tidak bisa, muncul keterangan errortax nomor peb sudah diinput.
    Setelah di cek dokumen peb-nya ternya memang sama antara di Juni 2017 dan Nov 2017.
    Bagaimana solusi untuk menginput no PEB untuk di bulan Nov 2017 tersebut?

      1. Bulan Juni 2017 ekspor by Sea (Tanjung Priok) sedangkan bulan Nov 2017 ekspor by Air (SoekarnoHatta).
        Jadi bagaimana agar dapat input no PEB di bulan Nov 2017?

          1. Karena ekspor yg di bulan Juni 2017 by Sea itu minta nomor PEB nya di KPBC Tanjung Priok sedangkan ekpor yg di bulan Nov 2017 by Air itu minta no PEB nya di KPBC SoekarnoHatta.
            Beda kantor KPBC penerbit nomor PEB nya, min.
            Jadi solusinya apa ya min?

          2. Penomoran PEB ini sudah otomatis dari sistem atau ada manual?
            Jika diterbitkan oleh kpbc yang berbeda biasanya nomer juga tidak akan sama.
            Jika memang benar-benar sama, coba tambahkan nomer invoice dan packing list

  11. Mohon bantuannya, bagaimanakah cara untuk membatalkan dokumen impor? Karena pd saat input terjadi kesalahan dobel input sehingga salah satunya hrs dibatalkan.

  12. Dear Admin,
    saya mau tanya mengenai penginputan PIB di eFaktur. Nama Lawan Transaksi di input berdasarkan nama Supplier atau Nama Bank tempat pembayaran ya ?
    Terimakasih

  13. selamat siang…
    mau tanya nich…kalau kita salah/keliru input seharusnya nomor PEB tetapi kita isi dengan nomor Invoice di pelaporan SPT masa ppn..apakah ada konsekuensi terhadap pajak…?terima kasih

        1. Jika sudah masuk pemeriksaan tidak bisa diperbaiki lagi, kemungkinan besar nanti akan dikoreksi dan jadi temuan pemeriksaan

  14. mohon penjelasannya mengenai angka yang saya saya isikan pada kolom :

    JENIS_TRANSAKSI
    JENIS_DOKUMEN
    KD_JNS_TRANSAKSI

    pada format excel untuk IMPORT DOKUMEN LAIN …
    karena saya masih bingun angka yang saya pakai di situ

    transaksi saya pembelian barang dalam negeri dokumen lain yang bisa direditkan
    dari pemungut selain bendahara

    mohon pencerahannya

  15. Rekan, tolong dibnt.Kalau ada dokumen dipersamakan masukan yg sdh sempat diupload dan sukses. Tetapi rupanya itu salah. Bagaimana kita mau hapus dari efaktur tersebut.Thanks

  16. dear admin, utk dokumen yg dipersamakan sbg fp masukan.Jika sdh upload sukses di efaktur v 2.1. Dan rupanya doc tsb salah sehingga tidak jadi dikreditkan di spt ms ppn. Bagaimana caranya menghapus dari spt yg mau kita laporkan ? thks

    1. Salah yang dimaksud itu salah entry data atau bagian apanya? Data tersebut tidak bisa dihapus, bisa diperbaiki lalu posting SPT lagi

  17. mohon detail keterangan angkanya yang akan dimasukkan pada kolom
    jenis transaksi
    jenis dokumen
    detail transaksi
    dokumen transaksi
    mohon bantuannya

  18. Permisi mau tanya, Ekspor JKP jasa manajemen kan tetap kena PPN. Namun di e faktur kalau kita entry PPN-nya tidak bisa, harus dibiarkan angka 0. Bagaimana ya?

    1. Untuk transaksi seperti ini, ekspor JKP yang jadinya tetep dikenakan PPN pembuatan dokumen dengan menerbitkan faktur pajak, nanti identitas pihak pembeli dapat diisikan dengan NPWP 000 dan nama tetap pihak yang ada di luar negeri

  19. Selamat Pagi admin,
    jika terjadi retur di bulan maret tetapi baru diberikan nota retur dibulan juni dengan tanggal retur di bulan maret. saat di input tidak bisa karena tanggal retur dan masa pajak harus sama.. ada solusi untuk hal tersebut kah admin?
    terima kasih

    1. Jadi nota retur memang hanya bisa dimasukan ke masa pajak yang sama dengan tanggal returnya, jika masa trsebut SPT nya sudah dilaporkan maka perlu membuat pembetulan, caranya memang jadi lebih panjang

  20. Siang min, mohon dibantu. Cara input PIB ke efaktur, untuk no PIB itu yang mana ya? Yang no. pengajuan atau no. pendaftaran?? Sama tgl SSP, SSP itu bentuknya seperti apa y?

    1. Entry di menu Dokumen Lain, nomor PIB pake nomor pengajuan, tanggal SSP diisi dengan tanggal setoran SSPCP atas impor nya dilunasi

  21. saya hendak merevisi dokumen lain yang sudah “upload sukses” karena ada salah penulisan nomor dokumen. Saya klik tombol “ubah” lalu saya revisi nomor dokumen dengan yang seharusnya, lalu saya simpan lalu muncul notifikasi ETAX-20049 dan ETAX-API-500009 apa solusi untuk error tersebut?

  22. Mohon pencerahan, jika dalam PEB jenis valuta asing yang tertera adalah AUD ,untuk input dalam efaktur menggunakan kurs tengah AUD atau tetap menggunakan USD nominal DPPnya?

  23. Mengenai Lawan transaksi, perusahaan saya beli mesin dari China, pada PIB ada :
    – Penjual : Vendor mesin dari china
    – Importir : Agen di Indonesia (ID Billing & bukti bayar tertulis nama importir)
    – Pemilik Barang : Perusahaan saya
    Maka yang saya input lawan transaksi apakah penjual atau importir, pak ?

  24. Dear Admin,
    Perusahaan tempat saya bekerja menggunakan dokumen setara faktur pajak (ada surat penegasan dari KPP). Yang saya ingin tanyakan apakah ada format untuk upload retur dokumen lain pajak keluaran? saya sudah coba input terlebih dahulu, kemudian saya export formatnya, saya tambahkan data lainnya. saya save lalu import kembali, berhasil sampai tahap upload tapi apabila saya mau koneksikan dengan server djp ada informasi bahwa format corrupted.

    1. Biasanya bukan karena keliru format, tetapi coba cek kembali apakah ada menuliskan karakter symbol atau yang tidakk standar Utf8.

      1. Dear Admin,
        Terima kasih atas replynya. Apabila saya coba buka file ekspor dari menu retur dokumen lain pajak keluaran format nya adalah sebagai berikut
        “RDK_RDM”,”JENIS_TRANSAKSI”,”dsb”
        Namun apabila dari file tersebut saya edit dan save as sebagai .csv kemudian saya buka di notepad formatnya berubah menjadi
        RDK_RDM,JENIS_TRANSAKSI,dsb

        Mohon sarannya kembali, bagaimana caranya agar format tersebut tidak berubah?

  25. dear admin….mohon maaf saya ingin konsultasi mengenai PEB….apakah mungkin terjadi PEB fiktif yang terlapor ke SPT PPN karena PEB tersebut menurut portal DJBC tidak terdaftar

  26. Dear Admin,
    Mau tanya untuk cara input PIB BC 2.3 (PPN Tidak Dipungut) di eFaktur gimana ya?
    Untuk Jenis Transaksi Pilih No.1-IMpor BKP dan Pemanfaatan JKP/BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean atau Pilih No.3-Pajak Masukan Yang Tidak Dikreditkan dan/atau Pajak MAsukan dan PPnBM yang atas impot atau perolehannya mendapat fasilitas?

          1. Dear Admin,

            Lalu untuk masa pelaporan PIB BC 2.3 (PPN Tidak Dipungut) harus sesuai dengan tanggal/bulan PIB atau ada masa tenggang 3 bulan seperti FP PM?
            Misal: PIB per tanggal 31/01/2019 tetapi dilaporkan di eFaktur di masa Februari 2019? Itu boleh tidak? Atau harus tetap dilaporkan di masa Januari 2019. Terima kasih sebelumnya.

Tinggalkan Balasan

Alamat surel Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *